Договор займа какой должен быть процент

Минимальная процентная ставка по договору займа 2019

Договор займа какой должен быть процент

При этом их начисление на сумму подлежащих уплате процентов возможно лишь в случае, если стороны прямо укажут на такую возможность в своем соглашении, осознавая последствия данного шага. При отсутствии указания на размер подлежащих уплате штрафных процентов применяются правила пункта 1 статьи 395 ГК РФ, согласно которым штраф начисляется исходя из ключевой ставки ЦБ РФ.

Налог на полученные проценты При оформлении займовых сделок заемщику не нужно уплачивать НДС и налог на прибыль. Данные положения закреплены в пункте 12 статьи 270 ГК РФ. Аналогичные правила распространяются и на заимодавца при возвращении ему взятых в заем денег или вещей.

Однако за пользование заемными средствами (вещами) применяется совершенно иной порядок в отношении процентов — как штрафных, так и обычных.

Замечание. Чем ниже ставка, тем больше внимания уделяется проверке компании-заемщика и больше запрашивается документов.

Сравним в таблице предложения некоторых организаций по займам для компаний: Организация-кредитор Особенности Ставка Максимальный срок, рублей Максимальная сумма, рублей Поток кредит выдается по схеме P2P-кредитования через ООО «Поток.Диджетал» (аффилировано с Альфа Банком) от 20% годовых 6 месяцев 2 млн.


Свердловский областной Фонд поддержки предпринимательства (МФО) выдают ссуды с господдержкой 10 % за год для всех заемщиков 3 года 3 млн Финотдел (МФК) платежи надо вносить еженедельно рассчитывается индивидуально 1 год 1 млн.

Об оформлении процентного займа между юридическими лицами в 2018 году

В случае если выплаты по договору займа прекратились, у кредитора есть несколько возможностей взыскать сумму долга: Обращение в суд и принудительное взыскание через службу судебных приставов или процедуру банкротства должника Привлечение к взысканию долга профессиональных коллекторов и юристов Продажа прав требований организации занимающейся взысканием долгов на профессиональном уровне Каждый из вариантов имеет свои достоинства и недостатки. Например, обращение в суд может потребовать достаточно много временных затрат, а эффект от взыскания не всегда будет сравним с ожидаемым, т.к.
у заемщика просто может не оказаться средств и имущества, достаточного для погашения долга. При привлечении коллекторов и юристов, кредитору придется потратиться на их услуги и предсказать результат тоже не всегда удается.

Какую минимальную ставку указать в договоре займа?

Составление договоров на временную работу Москва от 3500 руб. Добрый день. Размер ставки может быть любым. Свобода договора позволяет сторонам договора самостоятельно принимать такое решение.

Внимание

Добрый день! Действующее законодательство не ограничивает Вас в размере % по договору займа. Вместе с тем, на практике, процентными договорами займа очень интересуется налоговая.

Поэтому, если Вы все таки хотите именно такой договор, а заимодавец является учредителем, то лучше всего использовать ставку рефинансирования, так как большая ставка может привлечь внимание соответствующих служб. За просрочку можете указать любые санкции, 0,1% вполне подойдет.

Расчет процентов по договору займа в 2018

Проценты при досрочном возврате займа Статьи 809 и 810 ГК РФ тесно связывают с процентами по договору другое ключевое (но юридически несущественное) условие соглашения — срок погашения долга.

Согласно пункту 1 статьи 810 ГК, заем может быть срочным (с фиксированной датой возврата) или бессрочным (в этом случае займодавцу о дате погашения долга следует уведомить заемщика за 1 месяц либо в иной срок, обозначенный в договоре).

В то же время, если сделка между организациями предполагает выплату процентов, возврат долга досрочно возможен лишь с одобрения займодавца.

Проценты по договору займа

Любому предприятию требуется иногда привлечение дополнительных средств. Они могут понадобиться на закупку товара, обновление или приобретение средств или для выхода из сложной ситуации.

Получить кредит бизнесу бывает не просто и деньги часто ищут у других компаний, имеющих свободные средства.

Нередко кредиторами становятся аффилированные лица или давние партнеры, но могут выступить и специализированные компании.

Основные положения заключения Заем – это все же не кредит, хотя и имеет определенные сходства с банковским продуктом. По договору в долг одна компания — другой может передать денежные средства или вещи, которые имеют родовые признаки (марка, модель).

Договора могут предусматривать выплату вознаграждения кредитору за пользование денежными средствами или носить беспроцентный характер.

Как учесть при налогообложении проценты по полученному займу (кредиту)?

Таким образом, из положений данного пункта следует, что юридически существенными условиями займовой сделки являются вопросы о предмете займа (деньгах или вещах) и необходимости возвратить имущество, взятое в долг. В то же время о необходимости выплаты компенсации займодавцу за пользование его имуществом, то есть уплате процентов по договору займа,в пункте 1 статьи 807 ГК РФ речи не идет.

Следовательно, займовая сделка, согласно требованиям статьи 432 ГК РФ, будет считаться заключенной, даже если в тексте договора вопрос о процентах сторонами не урегулирован. Данный вывод прямо подтверждается положением пункта 1 статьи 809 ГК РФ, определяющего, что указание на необходимость выплаты процентов в тексте договора может отсутствовать.

Важно

Если выдается бессрочный заем, то его погашение заемщик должен осуществить в течение 30 дней с момента получения от кредитора соответствующего требования в письменном виде. Платить проценты при их наличии следует в соответствии с условиями соглашения.

Взыскание долга по сделке Кредиторы нередко сталкиваются с ситуацией, когда заемщик перестает платить по договору. В этом случае у них возникает право начислять штраф за каждый день просрочки и потребовать незамедлительного возврата все суммы займа и процентов за фактическое время использования заемных средств. Но добровольно такие требования заемщики исполнять не спешат.

Обсуждение конкретных условий сделки должно проходить путем переговоров до момента заключения договора. Выдавать займы могут любые юридические лица. На рынке действуют специализированные организации, готовые оказать финансовую поддержку различным видам бизнеса.

Также не редко займы получают от других фирм, входящих в группу компаний или от партнеров, с которыми имеются давние отношения.

Вознаграждение займодавца может быть выражено в процентах, начисляемых за определенный период использования денежных средств, или выражено в конкретной сумме за весь срок договора или определенный срок использования заемной собственности или денег.

Необходимые термины Сама процедура выдачи и получения займов достаточно подробно описана в законодательстве и большинство фирм не испытывают больших проблем с оформлением сделки.

Минимальная процентная ставка по договору займа 2018

Подобное ограничение определяется соблюдением его финансовых интересов, так как при досрочном возврате займа он получит меньшую сумму возмещения за пользование своими деньгами, чем рассчитывал при заключении сделки. Пункт 4 статьи 809 ГК РФ гласит, что при досрочном возврате займа заемщику требуется выплатить проценты до даты фактического возврата займа включительно.

Таким образом, возможность погашения процентного займа досрочно будет определяться исключительно финансовым интересом заимодавца, который вправе дать разрешение на досрочное погашение, тем самым недополучив часть предполагаемого дохода, либо не дать такого разрешения в целях получения всей суммы процентов по договору.

Источник: http://11-2.ru/minimalnaya-protsentnaya-stavka-po-dogovoru-zajma-2018/

Какой минимальный процент по договору займа между юридическими лицами

Договор займа какой должен быть процент

26 января 2019

Вместо банковского кредита юрлицо может занять деньги у частного инвестора или другой компании. Обычно за пользование займом приходится платить кредитору проценты, а в случае с беспроцентной ссудой заемщик платит государству налог. Чтобы ссуда была выгодна обеим сторонам договора, рассчитывают, какой должен быть процент по договору займа между юридическими лицами.

Как составить договор займа между юридическими лицами

Соглашение между юрлицами составляют в письменной форме. В договоре указывают существенные условия — без них суд признает соглашение недействительным. Чтобы не рисковать, следует составлять договор в нотариальной конторе — нотариус проследит, чтобы документ был грамотным с точки зрения закона.

Занять можно не только деньги, но и товары, сырье, имущество. В этом случае стороны составляют перечень имущества и подробно расписывают его наименование, количество и особенности. Заемщик возвращает ровно то же, что занимал. Выплатить деньги вместо имущества нельзя — налоговая посчитает такую сделку куплей-продажей и обяжет кредитора заплатить подоходный налог.

Руководители компаний указывают в соглашении такие существенные условия:

  • названия, юридические адреса и реквизиты организаций;
  • что именно кредитор одалживает заемщику и в каком количестве;
  • когда заемщик рассчитывается с кредитором и каким образом.

Нужно ли начислять заимодавцу проценты ежемесячно — стороны решают сами. Рассчитываться по долгу можно ежемесячно, ежеквартально, одним переводом в конце срока договора. Заемщик передает кредитору наличные, переводит деньги на расчетный счет или отправляет по банковским реквизитам.

Дополнительные условия в договоре займа между юрлицами

В договоре можно указать дополнительные условия, которые уточняют соглашение, например:

  • какую ответственность несет заемщик или кредитор, если нарушает обязательства по договору;
  • как быть в форс-мажорной ситуации, например если заемщик заболел и не может платить;
  • как решать возможные споры, например на переговорах или в суде;
  • можно ли продлевать соглашение и на каких условиях.

Кредитор может предложить целевой заем, чтобы убедиться, что заемщик тратит деньги на бизнес. В этом случае цель займа прописывают в договоре, и заемщик обязан потратить деньги на эту цель. Если заемщик тратит ссуду на что-то другое, кредитор вправе расторгнуть договор и потребовать досрочно вернуть долг.

Минимальная процентная ставка по договору займа между юрлицами в 2019 году

Юрлицо одалживает деньги под проценты или без них. Закон не ограничивает минимальный процент по договору займа между юридическими лицами. Банки предлагают предпринимателям деньги под 6–20% годовых, а частная организация устанавливает ставку по усмотрению.

Компания может дать деньги без процентов, например, если учредитель и заемщик — старые друзья. Но в этом случае заемщик платит в бюджет 21% годовых от суммы займа.

По закону компания, которая бесплатно пользуется деньгами, получает материальную выгоду — с нее нужно платить ежемесячный налог. Выгода составляет 5% от займа, а налог — 35% от выгоды.

Например, компания берет в долг 300 000 рублей на год, договор беспроцентный.

Материальная выгода равна 15 000 рублей, ежемесячный налог — 5250 рублей.

В течение года заемщик заплатит в бюджет 5250 * 12 = 63 000 рублей, это 21% от размера ссуды.

Подобрать банк

Под какую ставку следует выдавать займы юридическим лицам, чтобы не переплачивать

Чтобы не получать материальную выгоду и не платить 21% в бюджет, следует оформлять процентный договор займа с минимальной ставкой.

Ставка, при которой материальной выгоды нет, составляет ? от ставки рефинансирования. На январь 2019 она равна 7,75%, значит, деньги следует давать под 5,2% годовых или выше.

При ссуде 300 000 рублей заемщик переплачивает 15 600 рублей — в четыре раза меньше, чем при беспроцентном договоре.

Если компания выдает деньги под процент, она получает доход. Компания декларирует доход и оплачивает налог на прибыль — до 20% в зависимости от налоговой формы.

Беспроцентная ссуда тоже облагается налогом — если юрлица взаимозависимы, а размер ссуды превышает 1 млрд рублей. Компании считаются взаимозависимыми, когда минимум 25% одной компании принадлежит другой. В этом случае кредитор платит налог на упущенную прибыль: мог вложить 1 млрд рублей и заработать, но отдал деньги в безвозмездное пользование.

Что важно знать о договоре займа между юрлицами

Компания имеет право выдать не больше четырех займов в течение года. Чтобы дать в долг пятый раз, нужно оформить лицензию на кредитную деятельность. Если этого не сделать — руководство компании попадает под уголовную ответственность по статье 172 УК.

Наличными можно выдавать не больше 100 000 рублей. Более крупные ссуды нужно проводить по расчетному счету или отправлять по банковским реквизитам. Если предприниматель хочет одолжить 200 000 рублей наличными и оформляет два договора по 100 000 рублей, рискует заплатить штраф. Сумма штрафа для юрлиц — до 50 000 рублей.

Деньги, которые предприниматель получает по договору займа между юридическими лицами, можно тратить только на бизнес. Например, предприниматель может погасить задолженность компании перед государством, но не собственный кредит. Если владелец бизнеса или гендиректор тратит заемные деньги на себя, рискует получить штрафы и пени или попасть под уголовную ответственность.

Что лучше выбрать: беспроцентный или процентный заем между юрлицами

Для заемщика выгоднее процентный заем с минимальной ставкой 5,2% — так он платит в четыре раза меньше, чем при беспроцентной ссуде. Кредитор, который дает в долг под проценты, платит налог на прибыль, но зарабатывает на самих процентах.

Источник: https://tvoedelo.online/kredit/procenty-po-zaymu-mezhdu-yuridicheskimi-licami

Процентный договор займа

Договор займа какой должен быть процент

ДОГОВОР ЗАЙМА

Договор займа представляет собой кредитное обязательство, выражающее основные признаки и других форм кредитования.

Договор займа – договор, в котором одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ).

Признаки договора займа

1. Объектом договора займа являются деньги или иные вещи, определяемые родовыми признаками (заменимые вещи). Пользование деньгами и вещами, определенными родовыми признаками, со стороны заемщика возможно только путем их потребления. Поэтому на заемщика не может быть возложена обязанность возврата займодавцу по истечении срока использования объекта займа тех же денег или тех же вещей.

2. Объект займа передается в собственность заемщика. Различие собственных и заемных средств (имущества), проводимое в учетно-бухгалтерских целях, не меняет этого положения, собственником заемных средств все равно становится заемщик.

3. Договор займа носит реальный характер: он считается заключенным лишь с момента фактической передачи займодавцем заемщику объекта займа.

4. Договор займа является односторонним договором. После его заключения, в процедуру которого входит и передача заемных средств, все обязанности по договору несет заемщик. Займодавец приобретает по договору только права. Односторонний характер договора выражается в том, что заемщик создает для себя заключением договора голый долг, а займодавец всегда получает право требования.

Форма договора займа

Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.

В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Стороны договора займа

Сторонами по договору займа являются:

· Займодавец — сторона договора займа, которая предоставляет и передает в собственность заемщику заем.

· Заемщик — сторона договора займа, которая является получателем займа, принимающая на себя заемное обязательство, гарантирующая возвращение полученных средств, оплату предоставленного займа.

В роли заемщика и в роли займодавца в договоре займа могут выступать любые субъекты гражданского права.

Существенными условиями договора займа являются:

· Предмет займа — деньги или другие вещи, определяемые родовыми признаками (числом, мерой, весом), которые займодавец предоставляет во владение и собственность заемщика по договору займа. Кроме предмета займа в условиях договора займа должна быть указана его оценка, в случае если займодавец передает заемщику не деньги, а вещи;

· Обязанность возврата займа (заемной вещи или суммы денег).

Проценты минимальные и максимальные в в договоре займа 2018

Согласно п.1 ст.810 ГК РФ заемщик обязан осуществить возврат по договору займа согласно сроку и порядку, указанными в условиях договоре займа.

Дополнительные условия договора займа

Дополнительными условиями договора займа являются:

· Срок возврата займа. В случаях, когда срок возврата договором займа не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено условиями договора займа (п.1 ст.810 ГК РФ);

· Проценты по договору займа. В договоре займа сторонами может быть указано условие о процентах по договору займа. Если условия договора займа не содержат информации о размере процентов, то он не становится от этого безвозмездным.

В этом случае применяется процентная ставка, существующая в месте жительства заимодавца, а если заимодавец — лицо юридическое, используется ставка банковского процента (ставка рефинансирования Банка России), которая действует в месте его нахождения.

В настоящее время в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 26 марта 2010 г. N 2415-У с 29 марта 2010 года ставка рефинансирования Банка России устанавливается в размере 8,25 процента годовых.

Случайные условия договора займа

Случайные условия — условия, которые включаются в содержание договора только по усмотрению сторон.

Эти случайные условия либо дополняют обычные условия, либо изменяют эти обычные условия, которые зафиксированы в законе.

Если случайное условие отсутствует в тексте договора, то это не влияет на действительность договора. Таким образом, договор займа может содержать любые случайные условия по усмотрению сторон.

Последствия нарушения заемщиком договора займа

Если иное не предусмотрено законом или договором займа, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном пунктом 1 статьи 395 ГК РФ, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 809 ГК РФ.

Если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами.

Расторжение договора займа

Прекращение договора займа, в отличие от расторжения договора займа, происходит в случаях когда: срок договор истек, стороны (заемщик и займодавец) выполнили все условия договора.

Досрочное расторжение договора займа и уплата причитающихся процентов возможны лишь на специальных основаниях расторжения договора займа:

· заем погашается несвоевременно, т.е. нарушается порядок погашения займа, предусмотренный договором (п.2 ст.811 ГК РФ);

· заемщик не выполняет обязанности по обеспечению возврата займа по договору, обеспеченному залогом, поручительством, банковской гарантией, иными способами, а также если утрачено обеспечение договора или ухудшились условия обеспечения по обстоятельствам, за которые займодавец не может отвечать (ст.813 ГК РФ);

· заемщиком нарушаются условия договора целевого займа, т.е. использование займа не соответствует целям, на которые он был предоставлен, или не обеспечивается возможность займодавцу контролировать использование займа (п.2 ст.814 ГК РФ).

Досрочное расторжение договора займа по соглашению сторон происходит при оформлении соглашения о расторжении договора займа, в котором должно быть указаны:

· основания расторжения договор займа;

· срок расторжения договора займа;

· соглашение о невыполненных обязательствах сторон.

Отдельно надо сказать о включении в договор пункт о выплате неустойки

Включая в договор займа пункт о выплате неустойки, особенно важно оценить платежеспособность контрагента и шансы на возвращение долга.

Если Заимодавец не получил обратно своих денег, но договором предусмотрена уплата неустойки в виде определенного процента от суммы кредита, то в этом случае компании- заимодавцу придется исчислить и заплатить налог на прибыль с суммы неустойки, несмотря на то, что она фактически и не получала такого дохода.

Чтобы отодвинуть уплату налога на прибыль с неполученного в данной ситуации дохода (в случае невозврата долга в указанный срок), договор займа можно пролонгировать. Это делается путем составления дополнительного двустороннего соглашения. Или не включать в договор штрафные санкции.

Составитель: юрисконсульт ООО «Юридическое партнерство «Мономах»

Законодательные положения, регулирующие момент заключения договора займа. Особенности реальных и консенсуальных займовых соглашений, ограничение свободы заключения договора. Факт передачи денежных средств и иных вещей как момент начала действия договора

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оптимальный момент заключения договора займа

Басов Владислав Алексеевич

Юридический институт имени Михаила Михайловича Сперанского Владимирского

государственного университета имени Александра Григорьевича и Николая Григорьевича Столетовых

Аннотация

займ договор консенсуальный

В данной статье рассматривается законодательные положения, а также проект закона, регулирующие момент заключения договора займа и предлагаются законодательные пути усовершенствования норм, посвященных данному договору.

Ключевые слова: консенсуальный договор, момент заключения договора, реальный договор, совершенствование законодательства

В России договор займа очень распространен, очень часто этот договор заключается между, связанными какими-либо близкими отношениями: дружескими, родственными, добрососедскими, корпоративными, фактически большая часть совершеннолетних граждан России когда-либо были заемщиками или займодателями по договорам займа.

Не менее распространенным данный договор является в предпринимательской деятельности, особенно часто заключается кредитный договор, который в юридической литературе принято сравнивать с договором займа.

Согласно позиции ряда авторов данные договоры обладают рядом тождественных признаков и общих черт, однако эта точка зрения не распространена повсеместно, и некоторые теоретики права уделяют внимание имеющимся различиям между этими гражданскими договорами.

Договор займа какой процент должен быть 2018

Анализ данных точек зрений, позволяет сделать выводы о том, что кредитный договор носит самостоятельный характер или же о том, что данный договор — разновидность договора займа . Так или иначе, на кредитный договор распространяются положения, регулирующий договор займа.

Широкая распространенность делает правовую регламентацию договора займа особенно необходимой.

Из статьи 807Гражданского кодекса Российской Федерации следует дефиниция договора займа как сделки, согласно которой денежные средства или иные вещи, определенные родовыми признаками передаются займодавцем в собственность заемщика, на последнего же в свою очередь возлагается обязанность возвратить займодавцу аналогичную денежную суму или равноценное количество приобретенных им вещей того же рода и качества .

Займовое соглашение заключается с момента передачи денежных средств и (или) иных вещей. Из данного правовой нормы следует, что договор займа не может содержать в себе обещание передать деньги или вещь в будущем.

Проектом Федерального закона N 47538-6 “О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации” (ред., принятая ГД ФС РФ в I чтении 27.04.2012) предусматривается допустимость консенсуальной формы договора займа .

Исходя из законопроекта договор займа можно охарактеризовать как договор, предусматривающий передачу займодавцем или обязанность займодавца передать в распоряжение заемщика денежные средства в наличной и безналичной форме либо определенные родовыми признаками вещи, ценные бумаги в документарной или бездокументарной форме, на заемщика же возлагается обязанность возвратить контрагенту аналогичную денежную сумму или равноценное количество приобретенных вещей того же рода и качества или ценных бумаг.

Таким образом, можно прийти к выводу, что займовое соглашение может быть как реальным — считающимся заключенным с момента передачи денежных средств или других вещей, так и консенсуальным, то есть заключаемым в момент достижения согласия между сторонами о предоставлении денежных средств в долг в будущем.

Но консенсуальное заключение займового соглашение возможно только при наличии определенных обстоятельств, связанных с правовым статусом сторон соглашения.

При условии, что заимодавец — гражданин, договор заключается в момент передачи или поступления к заемщику другим образом денежных средств и (или) иного предмета займа .

На наш взгляд, в данном случае свобода заключения договора ограничена необоснованно. Момент передачи денег или других вещей не должен являться единственным возможным моментом заключения договора.

В тоже время, заключение договора при передаче денег или других вещей, на наш взгляд, все же является оптимальным, поскольку заключение договора займа в этот момент уменьшает риск недобросовестного поведения одной из сторон, вследствие чего, мы считаем целесообразным сформулировать данную правовую норму следующих образом: «Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей, если иное не предусмотрено договором».

Библиографический список

1. Витрянский В.В. Понятие и квалификация кредитного договора./В.В. Витрянский// Хозяйство и право. — 2004. — № 9. — С. 4 — 12.

Источник: https://buh-experts.ru/procentnyj-dogovor-zajma/

Процентный займ между юридическими лицами в 2019 году – налоговые последствия, образец, договор

Договор займа какой должен быть процент

Любому предприятию требуется иногда привлечение дополнительных средств. Они могут понадобиться на закупку товара, обновление или приобретение средств или для выхода из сложной ситуации.

Получить кредит бизнесу бывает не просто и деньги часто ищут у других компаний, имеющих свободные средства.

Нередко кредиторами становятся аффилированные лица или давние партнеры, но могут выступить и специализированные компании.

Основные положения заключения

Заем – это все же не кредит, хотя и имеет определенные сходства с банковским продуктом. По договору в долг одна компания — другой может передать денежные средства или вещи, которые имеют родовые признаки (марка, модель).

Договора могут предусматривать выплату вознаграждения кредитору за пользование денежными средствами или носить беспроцентный характер. Обсуждение конкретных условий сделки должно проходить путем переговоров до момента заключения договора.

Выдавать займы могут любые юридические лица. На рынке действуют специализированные организации, готовые оказать финансовую поддержку различным видам бизнеса.

Также не редко займы получают от других фирм, входящих в группу компаний или от партнеров, с которыми имеются давние отношения.

Вознаграждение займодавца может быть выражено в процентах, начисляемых за определенный период использования денежных средств, или выражено в конкретной сумме за весь срок договора или определенный срок использования заемной собственности или денег.

Необходимые термины

Сама процедура выдачи и получения займов достаточно подробно описана в законодательстве и большинство фирм не испытывают больших проблем с оформлением сделки.

Но некоторые специфические термины все же встречаются:

 Займ сделка по передаче в долг денежных средств (или вещей) от одного лица – другому, предусматривающая их возврат с выплатой вознаграждения кредитору или без такого 
 Срок займа период, на который денежные средства или вещи предоставляются в долг 
 Займодавец (кредитор) лицо, которое передает денежные средства или другое имущество в долг 
 Заемщик лицо, которое выступает получателем займа

Выдвигаемые требования к сторонам

Если сторонами сделки выступают два юридических лица, то по законодательству существует только одно требование.

Организация, выступающая заемщиком или займодавцем, должна быть официально зарегистрирована, ее деятельность не должна быть приостановлена и в отношении нее не проводится ни одна из процедур банкротства или ликвидации.

Важно! Для некоторых специальных учреждений выдача различных займов может быть полностью запрещена или требовать дополнительного разрешения от учредителей. Этот момент прописывается конкретно в Уставе организации.

Кредитор может самостоятельно устанавливать практически любые требования к заемщикам, руководствуясь собственной внутренней политикой.

Рассмотрим, каким условиям должен соответствовать заемщик в большинстве случаев:

  • ведение деятельности не менее 3-12 месяцев;
  • отсутствие убытков;
  • отсутствие в отношении него решений о приостановлении деятельности;
  • в отношении него не должны проводиться процедуры банкротства или ликвидации;
  • отсутствие или минимальная задолженность по различным налогам, сборам и другим обязательным платежам в пользу государства.

В отдельных случаях кредиторы могут рассмотреть заемщика с долгами по налоговым платежам и другим сборам, если у него имеется согласованная рассрочка выплаты задолженности с соответствующим государственным органом.

Правовые акты

В общем случае, сторонам сделки по займу между юридическими лицами необходимо руководствоваться, прежде всего, Гражданским Кодексом РФ.

Именно в нем содержится само понятие займа, описаны возможные виды и главные условия, которые стоит оговорить в договоре.

Если займодавцем выступает микрофинансовая или микрокредитная организация, то на их деятельность также распространяется действие Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

Эти организации должны учитывать также различные письма, постановления и предписания Центрального Банка и Министерства Финансов РФ.

: кредиты и займы

Договор процентного займа между юридическими лицами (образец)

Согласно Гражданскому Кодексу стороны могут договориться обо всех условиях сделки путем предварительных переговоров.

Обычно так оно и происходит, если займодавец не является микрофинансовой компанией, занимающейся кредитованием бизнеса на профессиональном уровне.

Все результаты переговоров стороны должны зафиксировать в бумажном договоре, который в дальнейшем будет регулировать взаимоотношения между ними связанные со сделкой.

Обязательно соглашение должно включать следующую информацию:

  1. Реквизиты сторон.
  2. Предмет договора (описание вещей, их стоимость или конкретная сумма денежного займа).
  3. Размер вознаграждения займодавца (если договор процентный).
  4. Порядок возврата.
  5. Срок займа (если договор не является бессрочным).
  6. Штрафные санкции.
  7. Подписи сторон.

В договор могут быть включены также различные дополнительные условия, касающиеся обеспечения и целей займа, порядка досрочного погашения или продления срока и другие.

Все их стороны должны обговорить еще на этапе переговоров и только затем включить в соглашение.

Скачать образец договора процентного займа между юридическими лицами можно по этой ссылке.

Какие права и обязанности у сторон

Именно в договоре стороны фиксируют все права и обязанности, возникающие у каждой из них вследствие заключения сделки по займу. Обычно основные обязанности ложатся на заемщика, а у займодавца фиксируются только права.

Рассмотрим, какие основные права может получить по договору займодавец:

  Возможность требовать незамедлительного возврата всей суммы займа если заемщик допускает просрочку 
 Право на получение процентов и право снизить проценты в любое время без дополнительных согласований с заемщиком 
  Возможность уступки прав требования если соответствующий запрет сторонами не устанавливался при переговорах 
 Возможность контролировать целевое использование полученных заемщиком средств если заем имеет целевой характер 
  Право контролировать сохранность заложенного имущества если оно предоставлялось в качестве обеспечения

Приведем также обязанности и права заемщика, которые встречаются в договорах наиболее часто:

  Обязанность погасить долг и выплатить проценты в соответствии с условием договора
 Право на досрочное погашение с пересчетом процентов если такая возможность предоставлена по соглашению 

В отдельных случаях в договоре могут быть предусмотрены и другие права и обязанности сторон. Например, заемщик может быть обязан предоставлять полную отчетность о своей хозяйственной деятельности кредитору каждый квартал.

График платежей

Если договором предусматривается более 1 платежа для возврата долга и выплаты процентов, а также он не носит бессрочный характер, то к нему обязательно надо составлять график платежей.

В этом документе фиксируется конкретная сумма и дата, до которой она должна быть передана заемщиком кредитору.

Это позволяет избежать спорных моментов при погашении долга. Скачать пример графика платежей можно здесь.

Важно! График платежей является неотъемлемой частью договора и должен быть подписан обеими сторонами.

При частичном досрочном погашении сумма платежей подлежит изменению и стороны должны согласовать и подписать обязательно новый график.

Если выдается бессрочный заем, то его погашение заемщик должен осуществить в течение 30 дней с момента получения от кредитора соответствующего требования в письменном виде. Платить проценты при их наличии следует в соответствии с условиями соглашения.

Взыскание долга по сделке

Кредиторы нередко сталкиваются с ситуацией, когда заемщик перестает платить по договору.

В этом случае у них возникает право начислять штраф за каждый день просрочки и потребовать незамедлительного возврата все суммы займа и процентов за фактическое время использования заемных средств. Но добровольно такие требования заемщики исполнять не спешат.

В случае если выплаты по договору займа прекратились, у кредитора есть несколько возможностей взыскать сумму долга:

Обращение в суд и принудительное взыскание через службу судебных приставов или процедуру банкротства должника 
 Привлечение к взысканию долга профессиональных коллекторов и юристов 
  Продажа прав требований организации занимающейся взысканием долгов на профессиональном уровне

Каждый из вариантов имеет свои достоинства и недостатки. Например, обращение в суд может потребовать достаточно много временных затрат, а эффект от взыскания не всегда будет сравним с ожидаемым, т.к. у заемщика просто может не оказаться средств и имущества, достаточного для погашения долга.

При привлечении коллекторов и юристов, кредитору придется потратиться на их услуги и предсказать результат тоже не всегда удается.

Часто заключение договора цессии наиболее простой вариант для кредитора обеспечить возврат хотя бы часть долга, передав его профессиональным взыскателям долгов.

Но стоит понимать, что за 100% от суммы займа договор скорее всего никто не купит, и придется смириться с немаленьким дисконтом.

Минимальный и максимальный процент

Законодательство РФ практически не ограничивает минимальную и максимальную процентную ставку, применяемую по займам между юридическими лицами.

В отличие от потребительских кредитов конкретная ставка согласовывается сторонами на этапе переговоров, хотя некоторые моменты при этом следует учитывать.

Слишком высокая процентная ставка может привести к тому, что сделку могут признать кабальной, а впоследствии и не действительной. Это характерно для миниссуд, выдаваемых под несколько сотен процентов годовых.

В случае если проценты по договору отсутствуют или ниже ставки рефинансирования более чем на 20% не исключен вариант, что придется документально доказывать, что у заемщика от такой экономии не возникло материальной выгоды, а займодавцу обосновывать экономический смысл.

В отдельных случаях сторонам сделки свою позицию придется отстаивать в суде.

Предложения от организаций

Существует целый ряд компаний, которые занимаются выдачей займов юридическим лицам. Обычно это микрофинансовые и микрокредитные компании.

Некоторые из них работают в рамках государственных программ помощи МСБ, и могут предложить ставки вполне сравнимые с банковскими или даже ниже, а условия будут значительно проще.

Стоит учитывать, что часто при получении займа требуется предоставить поручительство собственников бизнеса и крайне желательным является наличие ликвидного обеспечения (товары в обороте, недвижимость).

Замечание. Чем ниже ставка, тем больше внимания уделяется проверке компании-заемщика и больше запрашивается документов.

Сравним в таблице предложения некоторых организаций по займам для компаний:

 Организация-кредитор  Особенности  Ставка  Максимальный срок, рублей  Максимальная сумма, рублей
 Поток кредит выдается по схеме P2P-кредитования через ООО «Поток.Диджетал» (аффилировано с Альфа Банком)   от 20% годовых  6 месяцев 2 млн. 
 Свердловский областной Фонд поддержки предпринимательства (МФО) выдают ссуды с господдержкой  10 % за год для всех заемщиков  3 года  3 млн
 Финотдел (МФК) платежи надо вносить еженедельно  рассчитывается индивидуально  1 год  1 млн. 

Налоговые последствия

Нередко налогообложение процентного займа между юридическими лицами вызывает множество вопросов, особенно если кредитором выступает не специализированная компания, а юридическое лицо, решившее разово осуществить финансовые вложения в конкретное предприятие.

В самом простом случае заемщик просто включает проценты по займу в расходы и уменьшает у себя налогооблагаемую базу, а займодавец включает их уже в прибыль, соответственно увеличивая налогооблагаемую базу, уплачивает с них налог на прибыль и т.д. или же единый налог при применении УСН. Но простая, казалось бы, схема на практике нередко дает сбои.

Некоторые налоговые инспекции при обнаружении факта получения займа с очень низкой процентной ставкой начинают пытаться доказать, что у заемщика от экономии на процентах возникла материальная выгода, которую следует учитывать в качестве прибыли.

Но НК РФ дает четко понять, что данные специалисты все же заблуждаются. Но отстаивать свою позицию организации-заемщику обычно приходиться в суде, с предоставлением бумажных доказательств.

Не секрет, что получить кредит в банке для малого бизнеса довольно сложно, особенно если развитие фирмы только началось.

Займы открывают для многих компаний доступ к заемным средствам, причем при желании можно подобрать варианты, которые обходятся даже дешевле банковских кредитов.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Источник: http://zaympro.ru/zajm/procentnyj-zajm-mezhdu-juridicheskimi-licami/

Добавить комментарий