Налоги на дачу в 2018 году

Новый закон о налоге с продажи дачи в 2018 году

Налоги на дачу в 2018 году

Сделки по купле-продаже земельного надела происходят под контролем Росреестра. После регистрации данное учреждение отправляет сведения в ИФНС, где и происходит рассмотрение каждого отдельного случая.

Новый закон гласит — налог с продажи дачи в 2018 году, равно как и ранее, должен быть уплачен. Любой получаемый доход должен облагаться налогом, в том числе с продажи недвижимости и дачи.

Это правило распространяется на всех — и резидентов, и нерезидентов РФ.

Особенности начисления налога

Надо ли платить налог с продажи дачи? Это зависит от того, как долго бывший собственник владел ею и при каких обстоятельствах получил право владения. Налоговый кодекс предусматривает два варианта, когда налог не придется платить:

  • Если земельный надел приобретался до 2016-го года, и срок владения составляет более 3 лет. Также этот период распространяется на случаи, когда дача была получена в качестве дара от ближайших родственников или в наследство. В таких ситуациях не требуется ни составления декларации о доходах, ни внесения платежей, но подтверждение данного факта должно быть официально оформлено.
  • Все другие ситуации — применяется минимальный срок владения, равный 5-ти годам. Начало отсчета берется с момента регистрации права собственности в Росреестре, с даты внесения в списки ЕГРН или с момента выдачи свидетельства о регистрации – в зависимости от конкретного случая.

Также не взимается налог с земли при продаже дачного участка, если она в собственности более 3-х или 5-ти лет при стоимости не выше 5 млн рублей, а также, если участок был куплен по меньшей цене или равной той, по которой он продается в данный момент. Все вышеперечисленные условия должны подтверждаться документально – в таком случае налог при продаже дачи с физического лица выплачивать не придется.

Сумма налога

Налог на продажу дачного участка, срок владения которым не достиг значения, освобождающего от данной обязанности, рассчитывается с учетом предоставления налогоплательщику выбора.

Существует два варианта определения суммы налога:

  • Расходный вычет – сумму полагаемого возврата можно использовать на уменьшение понесенных расходов на приобретение дачного участка. Если дача куплена в кредит или через риелтора, то вычет допускается направить на погашение части процентов по кредитному договору или на оплату услуг сотрудника агентства. Однако все расходы должны быть подтверждены документально. Воспользоваться данным правом могут только резиденты РФ, временно пребывающие не имеют такой возможности.
  • Имущественный вычет – данный вариант применяется в размере одного миллиона рублей в одном налоговом периоде. Это означает, что в течение года можно продавать несколько участков, находящихся во владении менее 3-х лет. Сумма налогового вычета в любом случае будет составлять один миллион рублей, оставшаяся сумма налога подлежит оплате.

С какой суммы платится налог при продаже дачного участка? Доход, с которого исчисляется налог, берется исходя из стоимости дачи, указанной в договоре купли-продажи. Снизиться сумма дохода может на объем расходов, понесенных на приобретение земельного надела.

Пример расчета

Предположим, что человек решил продать дачный участок, находящийся во владении 4 года.

Стоимость земельного участка равна 4340000 рублей – какой налог выплачивается в этом случае? С учетом законных требований облагаться налогом будет разница между ценой и вычетом.

Какая сумма не облагается налогом при продаже? Ответ – миллион рублей, соответственно налог будет равен (4340 000 – 1000 000) × 0,13 = 434 200 рублей.

Намеренное снижение стоимости дачи

Нужно ли платить налог с продажи дачного участка, если не прошел срок 3 года владения или 5 лет (если дача была куплена после 1 января 2016 года)? Да, с учетом ставки налога для резидентов РФ 13% и не резидентов РФ 30%.

Однако многие граждане стараются «уйти» от данной обязанности, а потому намеренно договариваются с покупателем об указании меньшей цены, даже ниже кадастровой стоимости.

Такая практика не является новинкой, поэтому для восполнения данного пробела была разработана особая система расчета.

В новой редакции Налогового кодекса предусмотрено данное обстоятельство – если продается дача, приобретенная до 2016-го года, при расчете налога оценивается стоимость продажи и кадастровая цена. Если второй показатель окажется выше первого, то для таких объектов будет применен коэффициент 0,7.

Особенности продажи дачи в долевой собственности

Согласно новому порядку налогообложения, если продал дачу в долевой собственности, то на один договор будет распространяться один имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей.

То есть если у дачи было два собственника, они решили продать надел по одному договору, то смогут воспользоваться вычетом в пределах 500 тысяч рублей каждый.

Но если они оформят договора отдельно, каждый самостоятельно продаст свою долю (пусть даже одному покупателю), то оба сумеют воспользоваться вычетом по 1 млн.

Как сообщить о продаже?

Каждый гражданин обязан подать налоговую декларацию в ИФНС, сообщив таким образом какое количество доходов от продажи недвижимости и дачи он получил.

От этой обязанности освобождаются только лица, попадающие в перечень тех, кто освобожден и от оплаты налога, и от расчетов.

Во всех остальных случаях обязательно следует подать декларацию 3-НДФЛ в сроки не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда была произведена сделка.

Налоговым органам необходимо сообщить как о получении прибыли (дохода), так и о тех случаях, когда прибыль не получена (доход с продажи меньше, чем первоначальная стоимость дачи). НДФЛ за доходы платится только с прибыли, но отчитываться надо по обоим случаям. Если прибыли нет, то подается нулевая декларация с расчетом.

Когда платить?

Срок уплаты НДФЛ при продаже дачного участка – 15 июля, иначе ИФНС применит штраф или пени. Если налогоплательщик вовремя отчитался, но оплатит налог не в срок, то будет начисляться пени за каждый просроченный день.

Если же человек не сдал декларацию и не заплатил налог, то ему будут выставлены штрафные санкции – 20% от суммы налогооблагаемого дохода.

Также будут высчитаны пени за несвоевременную плату, размер которых 1/300от ставки рефинансирования ЦБ.

Также налоговики вправе оштрафовать за не предоставленную декларацию, если налогоплательщик самостоятельно рассчитал налог и внес оплату. Размер штрафа в этом случае не может быть менее тысячи рублей.

Льготы при расчете налога продажа дачи и земельного участка не предусмотрены – даже пенсионеры, имеющие право не платить налог на землю, с полученного дохода обязаны внести полагающуюся сумму в установленные сроки.

Вывод

Оплачивается ли налог с продажи участка в 2018 году? По общим правилам да, равно как и с продажи любого другого вида недвижимости. В отношении размера налога нового законопроект

не предусматривает – по-прежнему размер составляет 13%, для нерезидентов 30%.

Бывший собственник участка освобождается от оплаты налога, если участок находился в собственности более 3-х лет, после 1 января 2016 года этот срок составляет 5 лет. Также оплачивать налог не требуется, если дача перешла в собственность по наследству или в качестве дара от ближайших родственников.

«Уйти» от обязанности не удастся – рано или поздно об этом станет известно налоговой, и штрафные санкции непременно будут применены.

Новый закон о налоге с продажи дачи в 2018 году Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/dacha/novyj-zakon-o-naloge-s-prodazhi-v-2018-godu

Налог на дачные постройки: за что нужно и не нужно платить

Налоги на дачу в 2018 году

Несмотря на то, что налоги на дачные постройки существуют в разных вариантах с прошлого века, несколько интернет-ресурсов заявили про новые дачные налоги 2018 года. Не будем забывать, что большинство потенциальных налогоплательщиков этой категории составляют пожилые люди. Поэтому тема очень болезненна для многих.

Речь шла о том, что теперь бедные дачники будут платить налог со всех построек, невзирая на их назначение и внешний вид. В первую очередь говорили о налоге на теплицы, бани, сараи и туалеты. Последний стал нарицательным для этой темы. В сети так называемый «новый» налог окрестили «налогом на туалеты».

Законодательство о налоговой базе

Так что же из сказанного — правда, а что является выдумкой? Во-первых, нужно вспомнить о том, что налог на дачные постройки берет свое начало еще в 1992 году. Для того, чтобы выяснить налоговую базу, нужно обратиться к законодательству.

Объектом налогообложения, согласно закону об имущественном налоге физлиц, практически не изменился. Так же, как и прежде, им является любое недвижимое имущество:

  • жилой дом;
  • квартира;
  • дача;
  • гараж;
  • иные строения.

Важным замечанием, сделанным в 1 и 2 статьях закона, является то, что этот налог платят только собственники. Собственностью считается только такие виды имущества, которые зарегистрированы в Росреестре. Раньше владелец после процедуры оформления получал Свидетельство о праве собственности. Сейчас — юридически равноценную выписку из ЕГРН (Единого государственного реестра недвижимости).

Другими словами, налогом облагаются только те постройки, которые можно зарегистрировать в государственном кадастре и получить право собственности на них. Таковыми могут являться только капитальные строения.

Капитальные постройки отличаются от временных тем, что имеют крепкий фундамент и долговременные цели для их использования. Есть несколько видов капитальных построек, но главными являются жилые и нежилые. Все остальные постройки, которые представляют собой нестабильный внешний вид и непостоянные цели, относят к временным.

Статья 406 Налогового кодекса России (НК РФ) дополняет налоговую базу следующими объектами:

  • объекты незавершенного строительства;
  • совокупность построек, в которую входит один или более жилых домов;
  • хозпостройки.

Осталось выяснить, о каких именно постройках идет речь. Действительно ли бабушки и дедушки будут платить с каждого ветхого строения, которое громко называется теплицей или сараем? Подробные разъяснения по этому поводу дают в средствах массовой информации представители Министерства финансов.

Какие объекты облагаются налогом

Инфографика: налог на дачные постройки в 2018 году

В феврале 2018 года Министерство финансов на своем официальном сайте опубликовал ответ на многочисленные вопросы, которые касаются налога на дачные строения. Из этого разъяснения попытаемся найти точный ответ на вопрос: что облагается налогом на дачном участке, а что — нет.

В начале своего обращения Минфин определил многие материалы в сети по этой теме как недостоверные. Далее указывается, что налогообложение на хозяйственные постройки на дачных и садовых участках существует с 1992 года. Минфин не собирается вводить новый налог. Итак, налогом облагаются такие строения и хозпостройки как:

  • Летняя кухня;
  • баня;
  • сарай, хозблок;
  • Объект незавершенного строительства.

Правовой основой для этого служил Закон РФ «О налогах на имущество физлиц» (до 2015 года) и 32 глава НК РФ (после 2015 года). Для того, чтобы объект считался облагаемым налогом, он должен быть соответствующим образом зарегистрирован.

 Такая регистрация невозможна без участия федеральных служб Росреестра и подведомственного ему госкадастра. Право собственности оформляется только на те сооружения, которые являются капитальными. Таковыми считаются постройки, прочно связанные с землей. Основным признаком, по которому можно это определить, является следующий.

Если перемещение постройки невозможно без ущерба для назначения этой постройки, то оно не подлежит регистрации.

На садовых участках есть множество таких объектов:

  • теплицы;
  • парники;
  • некапитальные сараи;
  • бытовки;
  • туалеты;
  • прочее.

Они не подлежат регистрации, а значит — налогообложению. Это значит, что дачники могут больше не беспокоиться по поводу своих, зачастую ветхих, построек.

Очень важным замечанием Минфина по поводу их регистрации стало то, что владелец участка самостоятельно принимает решение о том, нужно ли ему регистрировать свои постройки. Это касается не только строений. До сих пор не все дачные участки оформлены своими владельцами в собственность. Только те, кто хочет продать, подарить или передать имущество по наследству, идут на такую меру.

Регистрация построек

Согласно Гражданскому кодексу право собственности на любую недвижимость возникает с того момента, как она будет официально зарегистрирована. Федеральный закон №122 «О госрегистрации прав на недвижимость и сделок» подробно объясняет нюансы этой процедуры.

Каждое построенное сооружение (чаще всего речь идет о жилых домах и гаражах) не вносится автоматически в базу данных Росреестра. Сначала владелец земли получает разрешение на их постройку, а затем с этим разрешением он может оформить недвижимость (в том числе, незавершенное строительство).

 Если хозяин земельного участка хочет зарегистрировать любую хозяйственную постройку или блок строений, он может обратиться с заявлением в Росрееср или МФЦ.

Но, поскольку чаще всего у такого владельца земли нет специального разрешения на постройку сарая, бани или туалета, собственник участка должен обратиться в специализированную организацию, где работают кадастровые инженеры.

Заключается договор, по которому кадастровый инженер выезжает на место и составляет документацию на строения. Вся информация заносится в базу данных государственного кадастра, и после этого объект появляется на публичной кадастровой карте.

Такие случаи — редкость, чаще всего они связаны с ведением коммерческой деятельности, когда регистрация становится необходимой. Услуги кадастровых инженеров стоят недешево.

Потому редко кто из обычных граждан прибегает к такой обременительной и никому не нужной процедуре. Нужно иметь в виду, что только после такой процедуры гражданин (как собственник этого строения) обязан платить налог на постройки.

Это значит, что волнения дачников по поводу своих дач, необоснованны.

Налог на строения: сколько платить

Если строение все-таки зарегистрировано, то какой налог с него нужно платить? Таких людей не очень много, но, возможно, кому-то будет интересно: сколько он будет отдавать денег в бюджет при регистрации сарая или бани? Чтобы рассчитать налог, можно воспользоваться несколькими способами:

  • Обратиться в местное отделение ФНС (Федеральной налоговой службы). Сотрудник налоговой службы поможет вам, показав вам, как именно нужно определить налог.
  • Обратиться на официальный сайт ФНС. Необходимо найти функцию «налоговый калькулятор». Далее выбрать из предложенных нужный налог: «на имущество физических лиц». Пройти далее последовательно выбрать: год, область, где находится постройка и ее кадастровый номер. Кадастровую стоимость, которую запрашивает программа, можно найти по номеру на Публичной кадастровой карте. В результате, исходя из площади, кадастровой стоимости калькулятор подсчитает сумму налога.
  • Самостоятельно рассчитать сумму налога, исходя из данных постройки и норм права.

В Налоговом кодексе России (последняя редакция в начале июня 2018 года), в статье 406 «Налоговые ставки», есть способ расчета имущественного налога. Налог рассчитывается путем умножения суммарной инвентаризационной стоимости на коэффициент:

  • Инвентаризационная стоимость до 300 тысяч рублей: налог составляет 0,1%.
  • При стоимости объекта от 300 до 500 тысяч, налог составит от 0,1 до 0,3%.
  • От 500 тысяч — 0,3-2%.

Если рассчитывать, исходя из кадастровой стоимости, то расчет будет следующим:

  • 0,1% от кадастровой стоимости, если площадь каждой хозпостройки составит не более 50 квадратных метров. Строение должно быть расположено на участке ЛПХ, СНТ или ИЖС.
  • 0,5% в отношении прочих объектов.

В отношении налога на имущество региональным властям дана возможность уменьшать его или увеличивать (но не более, чем в 3 раза).

Льготные категории

Льготные категории граждан по имущественному налогу:

  • Герои РФ и СССР, имеющие орден славы трех степеней.
  • Инвалиды с детства, I и II групп инвалидности.
  • Участники Вов.
  • Пострадавшие после катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на ПО «Маяк», после ядерных испытаний в Семипалатинске.
  • Военнослужащие, срок службы которых 20 и более лет.
  • Члены семей военнослужащих, которые потеряли кормильца.
  • Пенсионеры.
  • Граждане, которые выполняли интернациональный долг в Афганистане.
  • Родители и супруги тех, кто погиб военнослужащих, погибших при выполнении служебного долга.
  • Лица, творчество которых используется в организации выставок.
  • Физические лица, во владении которых находятся постройки. Их площадь не превышает 50 м2. Они расположены на землях СНТ, ЛПХ, ИЖС.

Как видим, пенсионеры входят в льготную категорию граждан. Льготы учитываются только в том случае, когда собственник постройки обратится с заявлением в отделение налоговой службы. До первого ноября они выбирают любой объект, на который будет распространяться льгота.

Порядок уплаты

Налог на сараи и другие хозпостройки, которые зарегистрированы в Росреестре, рассчитывается налоговыми органами. Если имущество находится в долевой собственности, то налог рассчитывается, исходя из доли каждого. Налогоплательщик получает извещение и платит до 1 декабря того года, который следует за налоговым периодом. Это можно сделать онлайн или в ближайшем банке.

Пожалуйста, оцените статью: (2 4,50 из 5)
Загрузка…

Источник: https://stroy-okey.ru/house/pristroyka/nalog-na-dachnye-postrojki-za-chto-nuzhno-i-ne-nuzhno-platit/

Налог на дачные постройки в 2018 году

Налоги на дачу в 2018 году

Для собственников дачной недвижимости, обязанных уплачивать налог на постройки на земельном участке 2018 год принес не самые утешительные известия – расширена зона применения имущественного налога. Теперь налоговое бремя распространяется не только на основную постройку – дачный домик, но и на постройки, возведенные собственником на участке.

Налог на дачные постройки: правовая база

Обязанность уплачивать налог на дачную недвижимость возложена на граждан Налоговым Кодексом РФ.  Федеральным Законом № 284-ФЗ от 04.10.2014 года был дополнен Х раздел НК РФ – в него была внесена глава 32, включившая в себя ст.ст.400-409 о налоге на имущество граждан.

Данные статьи регламентируют основные критерии:

  • объекты, подлежащие налогообложению;
  • налоговую базу и порядок ее определения с учетом кадастровой и инвентаризационной стоимости объекта;
  • налоговые ставки и порядок их исчисления применительно к назначению объекта;
  • налоговые льготы и перечень лиц, под них подпадающих;
  • налоговый период и сроки уплаты начисленных сумм.

Несмотря на то, что ратификация вышеуказанного Федерального Закона состоялась в 2014 году, собственникам надлежит впервые оплатить налог на дачные постройки в 2018 году. До 1 марта 2018 г.

действовала так называемая «дачная амнистия», давшая возможность собственникам оформить права на ранее не легализованные дачные участки и постройки на них в упрощенном порядке (закон от 30.06.2006 № 93-ФЗ).

Новая редакция закона № 93 продлила действие амнистии до 1 марта 2020 года, что дает возможность легально зарегистрировать свои дачные постройки всем, кто не успел это сделать до марта 2018г.

Фактически, с 2018 года владельцы дачных участков обязаны будут уплачивать два вида налогов:

  • земельный — из расчета площади земельного участка;
  • имущественный — за объекты, возведенные на дачном участке.

Налог на строения на дачном участке 2018: что подлежит налогообложению?

Несмотря на то, что в январе этого года все новостные изданию широко обсуждали введенные налоги на дачные постройки с 2018 года, вопросы, связанные с данным налоговым бременем все еще возникают у владельцев дачной недвижимости.

Обсуждая налог на хозяйственные постройки 2018 года, наибольшую заинтересованность вызывают размер налоговой ставки, а также точный перечень объектов, подпадающих под налоговое бремя.

Ставки налога на дачные постройки

Ст. 406 НК РФ устанавливает базовую ставку имущественного налога, которые могут корректироваться на уровне регионов.

В отношении  хозпостроек и сооружений, не превышающих 50 кв. м, а также жилых домов, расположенных на дачном участке, установлена ставка в пределах 0,1% от кадастровой стоимости объекта.

  Местные власти вправе уменьшить эту ставку вплоть до нуля, или увеличить, но не более, чем в 3 раза (то есть до 0,3%), а также устанавливать дифференцированные тарифы в зависимости от вида имущества, места нахождения, кадастровой стоимости и т.д.

При расчете налога из суммарной инвентаризационной стоимости объектов (с учетом коэффициента-дефлятора) максимальные базовые ставки составляют:

  • до 0,1%  — к объектам стоимостью до 300 
  • свыше 0,1 до 0,3% — для объектов стоимостью более 300 000 до 500 000 руб.,
  • свыше 0,3% до 2,0% — при стоимости более 500 000 руб.

Там, где местный закон о налоге на имущество не принят, применяются ставки в расчете 0,1% от инвентаризационной стоимости до 500 000 руб.  и 0,3% от более высокой стоимости объектов.

За что придется заплатить дачнику или что является объектом налогообложения?

В п.1 ст.401 НК РФ обозначен полный перечень построек, возведенных на дачном участке, подпадающих под имущественное налоговое бремя.

С введением в действие вышеуказанного Закона, фактически, в перечень объектов, на которые начисляются налоги на строения на земельном участке 2018 входят:

  • дома,
  • летние или гостевые домики;
  • вспомогательные и технические строения:
  • гараж,
  • парковочное место,
  • баня, летний душ и туалет;
  • садово-парковые сооружения:
  • беседки;
  • оранжереи и теплицы.

Требования к объектам, на которые распространяется налог на хозпостройки 2018

Расширение перечня объектов, подпадающих под новый налог, еще не говорит о том, что начисление будет производиться на абсолютно все постройки на участке. Законом предусмотрены особые требования, при наличии которых за строение начисляется налог собственнику. Так, налог за постройки на участке 2018 не начисляется:

  • на отдельно стоящее строение, площадью до 50 м2, при условии оформления на него специальной налоговой льготы;
  • на архитектурные объекты некапитального типа – хозяйственные и садово-парковые постройки возведенные без фундамента. К ним относятся:
  • мини-теплицы, не используемые для выращивания овощей и фруктов с целью их реализации,
  • садовые навесы,
  • легкие беседки,
  • летний душ, туалет,
  • придомовые навесы, используемые для затенения участка.

Таким образом:

  • налог на теплицу в 2018 году, будет начислен:
  • если она выстроена на капитальном фундаменте,
  • если таковая используется для выращивания овощей в коммерческих целях (в этом случае налог начисляется даже на безфундаментные конструкции);
  • налог на баню в 2018 году начисляется на отдельно стоящее сооружение, а также при условии, что она установлена на капитальный фундамент;
  • налог на сарай в 2018 году, а также на иные хозяйственные постройки начислят
  • если он установлен на ленточный или монолитный фундамент,
  • в случае если постройка используется в коммерческих целях.

Исчисление налога

Налог на сарай и иные хозяйственные и садово-парковые постройки на дачном участке исчисляется исходя из кадастровой и инвентаризационной стоимости каждого строения. Порядок исчисления налоговой ставки определен в ст. 406 НК РФ, в которой отражена подробная таблица налоговых коэффициентов.

Однако следует отметить, что указанные в таблице ставки не являются окончательными.

Самостоятельно рассчитать по ней сумму налога собственник не сможет, поскольку в Законе предусмотрено применение дополнительных региональных коэффициентов, которые при включении в расчет ставки могут снизить или повысить среднерасчетный (указанный в таблице) показатель. ИФНС сама рассчитывает налог на основании поступивших из регистрационных органов сведений и присылает квитанцию с суммой к уплате налогоплательщику.

Налоговый период и сроки уплаты налога

За налоговый период, согласно требованиям ст. 405 НК РФ, принят календарный год.

Начисление налога производится за истекший календарный год. Уплата налога должна быть произведена до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

Налоговые льготы для собственников дачной недвижимости

Статьей 407 НК РФ установлены категории налогоплательщиков, которые освобождаются от уплаты налога на хозяйственные постройки на дачном участке.

Кроме налогоплательщиков, относящихся к льготной категории, право на специальную налоговую льготу имеет каждый собственник дачной недвижимости, на участке которого возведены хозяйственные строения некоммерческого назначения. Льгота распространяется только на один из расположенных на дачном участке объектов, при условии что его площадь составляет не более 50 м2.

Для получения льготы на налог на бани и сараи 2018, площадь которых не превышает 50 м2, собственнику необходимо обратиться с личным заявлением в налоговую инспекцию по месту регистрации дачного участка

Это важно! Согласно требованиям Закона, обязавшего собственников дачной недвижимости зарегистрировать все архитектурные формы, расположенные на участке, в период «дачной амнистии»  активно ведется их регистрация.

В Реестр вносят все строения, возведенные в границах участка, и автоматическое начисление налога на дачные хозпостройки будет проходить на все зарегистрированные на участке постройки, без учета льготы, предусмотренной для всех собственников (одно строение, площадью до 50 м2).

Если собственник зарегистрировал в Госреестре хозяйственные постройки на дачном участке, необходимо, обратившись в налоговую инспекцию по месту проживания, до 1 ноября отчетного года подать заявление на предоставление данной льготы и исключение этого объекта из Реестра.

Источник: https://spmag.ru/articles/nalog-na-dachnye-postroyki-v-2018-godu

Виды налогов на дачу, расчет и оплата, предусмотренные льготы

Налоги на дачу в 2018 году

Для всех собственников налог на дачу является обязанностью. При этом физические лица обязаны платить сразу два вида сборов – имущественный и земельный. А так как за последние несколько лет в НК РФ были введены существенные изменения, у плательщиков возникло немало вопросов.

Виды налогов

Собственники недвижимого имущества, согласно российскому законодательству, обязаны оплачивать ряд налогов. Это касается и владельцев дачных участков. С 2015 года для всех плательщиков действуют новые правила оплаты. Изменения в первую очередь коснулись методов расчета налогов. Теперь для определения суммы используется не инвентаризационная стоимость, а кадастровая.

Справка: использование кадастровой стоимости при расчете имущественного налога существенно повлияло на увеличение его размера.

Нововведения внедряются поэтапно в разных регионах страны, но уже с 2019 года практически во всех субъектах РФ расчет осуществляется на основании кадастровой стоимости. Помимо налога на жилую недвижимость, владельцу придется заплатить за все строения, расположенные на его участке. Это также одно из нововведений, действующих с 2015 года.

Стандартными налогами для физических лиц являются:

  • налог на имущество;
  • земельный налог;
  • НДФЛ.

Имущественный сбор обязаны платить те граждане, которые не вправе рассчитывать на предоставление льгот. Помимо этого, объект недвижимости должен быть зарегистрирован в Росреестре. Если он не зарегистрирован, то налог на дом владелец должен перечислять дачному кооперативу (к примеру, если дача находится в некоммерческом садовом товариществе).

Данный вид налога оплачивается на основании уведомления из ИФНС. Таким же способом должен вноситься налог на земельный участок. При расчете земельного сбора также используется его кадастровая стоимость и налоговая ставка, установленная местными органами власти.

Это стандартные налоги на имущество граждан, которые оплачивают все собственники. Но законодательством предусмотрена также оплата налога на прибыль от сделок с недвижимостью. НДФЛ платят только те лица, которые владели недвижимостью менее 3 или 5 лет. Ставка налога составляет 13% от дохода (для иностранцев – 30%).

Расчет и оплата

Налог на дачу в 2019 году для физических лиц рассчитывается только на основании инвентаризационной и кадастровой стоимости, но и с учетом налоговых ставок, понижающего коэффициента и т.д.

Размер ставки во многом зависит от налоговой базы. К примеру, если дача стоит менее 300 тыс. рублей, то это будет 0,1%. При стоимости выше этого показателя и до 500 тыс. рублей – 0,3%.

Для более дорогой недвижимости, цена которой превышает 500 тыс. рублей, ставка составит 0,3%–2%.

Если площадь дома физ. лица составляет менее 50 кв. м, то собственник освобождается от обязанности платить налог на недвижимость. Но это правило не распространяется на земельный сбор.

Итак, все расчеты осуществляются ИФНС. Исключение составляет только НДФЛ, так как плательщик обязан самостоятельно заполнить и предоставить соответствующую декларацию. Что касается земельного и имущественного налогов, то оплачивать их нужно только после получения квитанции.

Раньше вся ответственность по уведомлениям, присланным гражданам с опозданием, ложилась на ИФНС. Но теперь владельцы самостоятельно должны узнавать необходимые сведения, если письмо из налоговой службы задерживается. Это в интересах плательщиков, так как за просрочку предусмотрена административная ответственность.

Для этого гражданин может обратиться лично в ИФНС и запросить данные. Если плательщик имеет личный кабинет на официальном сайте налоговой, то он может узнать сумму с его помощью. Для регистрации на сайте также нужно обратиться в ИФНС, где гражданину предоставят необходимый логин и пароль.

Что касается сроков, то уведомления из ИФНС приходят плательщикам не позднее 20 октября. А вот на уплату имущественного сбора налоговая инспекция дает совсем немного времени. Именно поэтому владелец дачного домика и земельного участка должен внести указанную сумму не позднее 1 декабря.

Ответственность

Если плательщик по каким-то причинам не соблюдает сроки уплаты, то к нему будут применены соответствующие санкции. К ним относятся:

  • пеня;
  • штраф;
  • судебное разбирательство.

Для многих граждан пеня и штраф – это одно и то же. На самом деле, под пеней подразумевают ежедневное начисление определенной суммы к уже существующему долгу. Она зависит от ставки рефинансирования ЦБ, поэтому плательщик может самостоятельно произвести необходимый расчет.

Но для этого нет оснований, так как всю информацию по начислению пени плательщику ИФНС предоставит в уведомлении:

  • размер долга;
  • сумма пени;
  • сроки оплаты;
  • санкции, которые будут применены к лицу в случае отказа от уплаты.

Что касается штрафа, то его размер зависит от многих факторов:

  • при неумышленной просрочке к сумме долга будет дополнительно начислено 20%;
  • если ИФНС определит, что просрочка была допущена с умыслом, то будет начислен штраф в размере 40%.

К злостным неплательщикам налоговые органы применяют соответствующие санкции, то есть обращаются в суд. Если суд обяжет физ. лицо оплатить налог и штрафы, то это решение будет передано судебным исполнителям.

Льготы и вычеты

Некоторые владельцы дачи вправе рассчитывать на предоставление льгот. Не важно, в СНТ находится имущество или нет. Чаще всего льготы по уплате распространяются на следующие категории граждан:

  • пенсионеры;
  • ветераны;
  • чернобыльцы;
  • многодетные родители;
  • инвалиды.

К примеру, для пенсионеров предусмотрено послабление при оплате налога на недвижимость. Если строение не имеет статуса жилого дома (например, это садовый домик), то владелец ничего оплачивать не должен. Кроме того, для пенсионеров есть также региональные льготы по уплате земельного сбора. Местные власти самостоятельно определяют их размер и процедуру оформления.

В Московской области от оплаты земельного налога освобождены пенсионеры, имеющие статус инвалида, ветерана ВОВ, ликвидатора аварии на ЧАЭС и т.д. Что касается жилой недвижимости, то пожилые граждане не платят сбор, если площадь дома не превышает указанную норму (50 кв. м.). Также для пенсионеров в столице и области предусмотрены дополнительные льготы по транспортному налогу.

Если собственник продает дачный участок и должен заплатить НДФЛ, он может воспользоваться вычетом. Для этого продавцу нужно обратиться в местное отделение ИФНС и подать соответствующую заявку. Среди стандартных вычетов и льгот находятся:

  1. Снижение налоговой базы на 1 млн рублей (250 тыс. рублей). Если гражданин имеет право на использование этого вычета, он может существенно снизить сумму или получить освобождение от уплаты.
  2. Отсутствие дохода. Если недвижимость была продана по цене гораздо ниже той, что заплатил собственник при приобретении, его могут освободить от уплаты НДФЛ. Но для этого нужно доказать факт отсутствия прибыли.

При оплате налогов за дачный участок гражданину нужно для начала выяснить, не имеет ли он права воспользоваться льготами. Региональные власти очень часто предоставляют их, особенно при оплате земельного сбора, так как эти деньги идут в местный бюджет, а не в федеральный. Что касается сроков оплаты, то их лучше не пропускать, иначе придется платить немалые штрафы.

Источник: https://kvadmetry.ru/nalog/na-dachu.html

Налог на дачу: изменения в 2018 году, льготные категории

Налоги на дачу в 2018 году

Изменения в дачном налоге в 2018 г.

Любой садовод обязан оплачивать налог на дачу. Данная финансовая нагрузка состоит из двух частей.

  •  Плата за постройки (домик, хозяйственные постройки);
  •  Земельный сбор.

Третий вид сбора – НДФЛ с продажи. Данный вид налогообложения применяется при продаже садового участка.

Российское налоговое законодательство часто изменяется, поэтому у дачников возникает много вопросов по уплате обязательных платежей.

Налог на дачу: нововведения 2018 года

Согласно Ст.391 НК РФ налоговые платежи для дачников теперь начисляются исходя из кадастровой стоимости.

Если ваш регион еще не перешел к расчету по кадастровой стоимости, то налог будет рассчитываться по инвентаризационной оценке.

Дачный участок регистрируется в Росреестре

Важно! Дачный сбор платится согласно документу, который вам пришлет местная инспекция. Это касается тех садоводов, которые зарегистрировали свои поместья в Росреестре.

Кто освобождается от платы за садовый дом

  • собственник дома, площадь которого составляет менее 50 кв.м.
  • пенсионеры не платят налог за строение, если оно не имеет статус жилого дома.

По закону некоторые владельцы участков имеют право получить льготы. При этом не имеет значения, числится ваш участок в СНТ или нет.

Пенсионеры входят в льготную категорию граждан по уплате налога на дачу

Закон дает возможность региональным властям устанавливать категории льготников по налоговым платежам. Послабления при уплате дачного сбора получают:

  • Ветераны;
  • Инвалиды;
  • Многодетные родители;
  • Чернобыльцы;
  • Пенсионеры.

Прежде чем платить дачную пошлину, узнайте, имеете ли вы право получать льготы по уплате данного вида сборов.

Например, власти Московской области освободили от уплаты земельного платежа людей, которые вышли на пенсию, и имеют статус ветерана ВОВ, инвалида или чернобыльца.

Если вы продаете садовый участок, то можете воспользоваться вычетом НДФЛ или вообще освободиться от уплаты этого сбора.

Продавца могут освободить от уплаты НДФЛ, если он реализовал дачный участок по цене более низкой, чем та, которая была заплачена им ранее при покупке этого объекта. В этом случае у продавца нет дохода, поэтому налог с продажи усадьбы не платится.

Сбор с продажи садового участка обязаны платить владельцы, которые получили данный объект по наследству или по договору дарения менее 3 лет назад. Для россиян ставка НДФЛ – 13%, а для иностранных граждан – 30%.

Ставки дачного сбора

Платеж за садовый участок сейчас рассчитывается от кадастровой или инвентаризационной стоимости с учетом налоговой ставки и понижающего коэффициента.

Как рассчитывается ставка дачного налога?

Размеры ставки следующие:

  1. стоимость землевладения менее 300 тыс. руб. – 0,1%;
  2. стоимость землевладения от 300 до 500 тыс. руб. – 0.3%;
  3. стоимость дачного участка свыше 500 тыс. руб. – от 0,3 до 2%.

Налог на дачу для пенсионеров (изменения в 2018 году)

Было внесено важное изменение в налоговых платежах за дачу для пенсионеров. До этого года пенсионеры могли не платить пошлину за садовый домик и другие строения. Теперь подобные условия касаются только одного объекта.

Кроме этой льготы региональные власти могут своим решением освобождать пенсионеров от уплаты сбора садового платежа, предоставлять другие послабления.

Как платить налог на участок в СНТ

Если ваше садовое владение входит в состав СНТ или дачного кооператива, то задача по уплате пошлины упрощается.

Вам не нужно заносить участок в Росреестр и ждать потом уведомления от налоговой инспекции.

Садовод может сделать платежи в кассу своего дачного общества, которое потом уже производит дальнейшую оплату.

Ответственность за неуплату налога на дачу

К дачникам, которые уклоняются от уплаты налоговых сборов на дачный участок, государственными органами могут быть применены три вида наказания:

  • пеня;
  • штраф;
  • судебное разбирательство.

Если садовод не успел вовремя произвести платеж, то ИФНС накажет его начислением пени или штрафом.

Какое наказание предусмотрено за неуплату дачного налога?

Размер долга, сумма пени или штрафа и сроки оплаты будут указаны в уведомлении из ИФНС.

Размер штрафа за неуплату налога может быть разного размера. В том случае, если будет установлено, что просрочка платежа в установленный срок случилась неумышленно, то к сумме долга налоговики могут прибавить до 20%.

Если же налоговый инспектор посчитает, что вы не оплачиваете дачный налог умышленно, то в таком случае прибавка к долгу может составить 40%.

По этой причине не советуем затягивать с оплатой налога на дачу. Все налоговые платежи должны быть выполнены до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом.

Налог на землю и дачи.

Подробно о последних нововведениях дачного закона. Что платить и регистрировать, а что — не надо, смотрите в данном видео

Добрый Садовник (Садовод-любитель и один из Админов)

Источник: https://wolgodacha.ru/novosti/nalog-na-dachu-2018

Минфин вводит налог на туалет

Налоги на дачу в 2018 году

Нас продолжают «доить»! Кто говорил, что до выборов 2018 не педалировать тему повышения налогов, сборов, тарифов? Кто говорит уже не первый год, что налоговую нагрузку нужно снижать, а собираемость увеличить? Известно кто! Но ситуация с бюджетом настолько печальная, что исполнительные органы власти вынуждены не дожидаясь 18 марта (выборы президента) ввести новое бремя для российских граждан — налог на дачные постройки! С государственной логикой все понятно — в стране около 60 млн. дачников, которые имеют не только дом, подлежащий налогообложению, на участке, но и прочие строения, обложив такое количество народа новой податью получится отличная прибавка в бюджет. Давайте посмотрим, что нам придумали в очередной раз.

ВНИМАНИЕ! Минфин прокомментировал слух о введение налога на туалет – ничего этого вводиться в ближайшее время не будет и даже не планируется, никаких изменений в законодательство относительно правил взимания имущественных сборов не вносилось. Читайте об этом подробнее здесь.

Но на момент написания статьи общественность обладала ровно противоположной информацией, поэтому материал ниже изложен на этих данных и на лазейках существующих законов (ведь ввести подобный сбор могут легки и в любой момент, даже особо ничего не надо переписывать).

Речь пойдёт не о действующих налогах на земельный участок или дом, а о дополнительных дачных пристройках, с которых с 2018 года будет взиматься косвенный налог, а платить будут его все физические лица, собственники подобного имущества.

Что облагается

ВНИМАНИЕ! С 2018 года такие строения на вашем участке в собственности, как баня, туалет, сарай и даже теплица хозяйственными объектами могут быть признаны только по вашей воле и, конечно, в таком случае они будут облагаться налогом. Но государство пока вас к этому не принуждает.

За что платим? За все что есть на участке, кроме дома:

  • баня
  • сарай
  • туалет
  • парник
  • и даже за летнюю кухню, пристроенную к дому

Полный их перечень представлен в статье 401 НК РФ, и если обратить внимание на пункт 6 (иные здания, строения, сооружения, помещения), то под ним как раз и понимается новая поправка в налоговом законодательстве, которая тем не менее не совсем точно указывает на то, с чего конкретно будут брать сбор.

В соответствие с новым положением, всё что построено на территории дачного участка, в виде подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуальных строений, относится к жилым домам. Как правило, это может быть и летняя веранда или кухня, баня, дровница, отдельно стоящая кладовка и даже дачный туалет и т.п., и со всего этого теперь придётся платить налоги.

Объектами налогообложения будут признаны постройки, как в дачных товариществах, так и деревнях, а налоговые сборы с них будут поступать в региональные бюджеты по месту их нахождения, к примеру, если баня у вас располагается на даче в Рязанской области, то налоги поступят в казну города Рязани.

Правительство РФ не забыло и про летние кухни! Их можно как и прежде не регистрировать, но теперь дома, которые их имеют, будут облагаться налогом по повышенной ставке, не 0,3, а 0,5% от стоимости объекта.

Сколько придется заплатить

ВНИМАНИЕ! Теперь вы обязаны самолично зарегистрировать любое старое или новое строение в регистрационной палате, и выплачивать каждый год за них сбор по принципу, как налог на имущество.

Чтобы узнать, сколько придётся заплатить за ту или иную постройку, будут применяться налоговые ставки по нормативным правовым актам, которые делятся на три типа по видам объектов, а размер налога будет определён в зависимости от его стоимости. Соответственно чем дороже постройка, тем процентная ставка для исчисления будет выше.

Это всё некая усреднённая схема налогообложения и формула расчёта здесь далеко не единственная.

Все мы прекрасно понимаем, что загнать всех под одну гребёнку невозможно и правительство РФ в лице Минфина делает это следующим образом.

Тот самый коэффициент, который будет использован в дальнейшем при расчёте налога на дачные постройки будет взят из собранных данных по всему имуществу физлиц, поделённых на количество дачных участков.

Соответственно даже если назначение построек разное и стоимость их тоже, данные по ним будут складываться исходя из кадастровой стоимости, вида объекта налогообложения, места нахождения и вида территориальной зоны расположения объекта.

Добавить комментарий